ปี 2569 แล้ว ใครที่เพิ่งยื่นภาษีของปีก่อนไปแล้วรู้สึกว่า จ่ายภาษีแพงจัง หรือ ซื้อประกันไม่ครบสิทธิ์ ปีนี้เรามาวางแผนกันใหม่ตั้งแต่เนิ่น ๆ ดีกว่าค่ะ การรู้ตัวเลขที่แน่นอนจะช่วยให้เราบริหารกระแสเงินสดได้ดีขึ้น ไม่ต้องไปรุมจ่ายเบี้ยก้อนโตตอนสิ้นปี บทความนี้สรุปยอดลดหย่อนภาษีของหมวดประกันทุกประเภทมาให้คุณเช็กแบบม้วนเดียวจบค่ะ
โควตาพื้นฐาน ประกันชีวิต + สุขภาพ (Max 100,000 บาท)
ก้อนแรกที่ทุกคนต้องมีค่ะ เป็นสิทธิ์พื้นฐานที่ไม่ซับซ้อน แต่มีเงื่อนไขเรื่องนิดหน่อย
วงเงินรวม สูงสุด 100,000 บาท
ประกอบด้วย
- เบี้ยประกันชีวิตทั่วไป (แบบตลอดชีพ 99/20, สะสมทรัพย์ 15/25 ฯลฯ) ที่มีระยะเวลาคุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป
- เบี้ยประกันสุขภาพ (ค่ารักษาพยาบาล, โรคร้ายแรง, อุบัติเหตุเฉพาะค่ารักษา) ลดได้ตามจริง แต่ ห้ามเกิน 25,000 บาท
สูตรการใช้สิทธิ์ (เบี้ยสุขภาพ ไม่เกิน 25,000) + (เบี้ยประกันชีวิต) = ต้องไม่เกิน 100,000 บาท
ตัวอย่าง
- Case A ซื้อประกันสุขภาพ 25,000 + ประกันชีวิต 75,000 = ลดหย่อนได้เต็ม 100,000
- Case B ซื้อประกันสุขภาพ 50,000 (สรรพากรนับให้แค่ 25,000) + ประกันชีวิต 50,000 = ลดหย่อนได้รวม 75,000 ❌ (ขาดไป 25,000)
วิธีแก้ Case B ต้องซื้อประกันชีวิตเพิ่มอีก 25,000 บาท ถึงจะครบแสนค่ะ
โควตาเกษียณ ประกันบำนาญ (Max 200,000 บาท)
ก้อนที่สองสำหรับคนอยากลดหย่อนเพิ่ม (On-Top) จากแสนแรกค่ะ
วงเงินเพิ่ม สูงสุด 200,000 บาท
เงื่อนไขสำคัญ
- ต้องเป็นแบบประกันบำนาญที่ระบุเงื่อนไขการจ่ายเงินคืนชัดเจนหลังเกษียณ
- ลดหย่อนได้ 15% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี
- ระวังเพดาน 500,000 บาท เมื่อรวมกับ RMF, SSF, กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD), กบข., กอช. ต้องไม่เกิน 5 แสนบาท
ความพิเศษของประกันบำนาญ
หากโควตาแรก (100,000 บาท) คุณยังใช้ไม่เต็ม คุณสามารถเอาประกันบำนาญไปแปะ ในโควตาแรกได้ด้วย ทำให้ในทางทฤษฎี คุณสามารถซื้อประกันบำนาญอย่างเดียว 300,000 บาท เพื่อลดหย่อนภาษีได้เลย (1 แสนเข้าโควตาแรก + 2 แสนเข้าโควตาเกษียณ)
โควตาพิเศษ เพื่อคนในครอบครัว
นอกจากประกันของตัวเองแล้ว ประกันที่เราทำให้คนอื่นก็ลดหย่อนได้นะคะ
ประกันสุขภาพพ่อแม่
วงเงิน สูงสุด 15,000 บาท (รวมทั้งพ่อและแม่ ไม่ใช่คนละ 15,000 นะคะ)
เงื่อนไข
- พ่อแม่ต้องมีรายได้ทั้งปีไม่เกิน 30,000 บาท
- เราต้องเป็นลูกแท้ ๆ ตามกฎหมาย
- พ่อแม่ไม่จำเป็นต้องอายุ 60 ปี (อายุเท่าไหร่ก็ได้ ขอแค่รายได้ไม่เกินเกณฑ์)
เบี้ยประกันชีวิตคู่สมรส
วงเงิน สูงสุด 10,000 บาท
เงื่อนไข คู่สมรสต้อง ไม่มีเงินได้ ตลอดปีภาษีนั้น (ถ้าคู่สมรสมีรายได้และยื่นภาษีเอง เราใช้สิทธิ์นี้ไม่ได้ค่ะ)
ตารางสรุปเช็กลิสต์สิทธิ์ลดหย่อนปี 2569
| ประเภทประกัน | วงเงินลดหย่อนสูงสุด | เงื่อนไขสำคัญที่ต้องรู้ |
| 1. ประกันสุขภาพตัวเอง | 25,000 | รวมในโควตาแสนแรก |
| 2. ประกันชีวิตทั่วไป | 100,000 | (เมื่อรวมกับข้อ 1) สัญญา 10 ปี+ |
| 3. ประกันบำนาญ | 200,000 | 15% รายได้ & รวมกองทุนเกษียณไม่เกิน 5 แสน |
| 4. ประกันสุขภาพพ่อแม่ | 15,000 | พ่อแม่รายได้ < 30,000/ปี |
| 5. ประกันชีวิตคู่สมรส | 10,000 | คู่สมรสไม่มีรายได้ |
| รวมสูงสุด (ของตัวเอง) | 300,000 | (ข้อ 1+2+3) |
ปี 2569 นี้ หากคุณต้องการใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีให้คุ้มค่าที่สุด แนะนำให้เริ่มจาก
เติมโควตาแรก ด้วยประกันสุขภาพ (เพื่อความคุ้มครอง) แล้วโปะส่วนที่เหลือให้ครบแสนด้วยประกันสะสมทรัพย์ และ เติมโควตาสอง ด้วยประกันบำนาญ โดยคำนวณเพดาน 5 แสนบาทให้ดี เก็บตกด้วยประกันสุขภาพพ่อแม่
